3. ОБЛІК НАЯВНОСТІ І РУХУ ГРОШОВИХ КОШТІВ У КАСІ

Рух грошових коштів у касі оформлюється первинними документами, до них належать:

Розрахунки готівкою підприємств між собою та з фізичними особами проводяться із застосуванням             [додаткових, прибуткових]та             [видаткових, роздаткових]касових ордерів, касових і товарних чеків розрахункових квитанцій,          [виданих, проїзних] документів тощо, які підтверджували би факт продажу (повернення) товарів, надання послуг, отримання або повернення коштів, а також рахунківфактур, договорів, угод, контрактів, актів закупівлі товарів тощо.

Після закінчення встановлених строків виплат, пов’язаних з оплатою праці, стипендій за платіжними відомостями, касир зобов’язаний, у платіжній відомості проти прізвища осіб, яким не здійснено виплату, поставити штамп або зробити напис: «              »;

Видача готівки з каси для здавання її до установи банку оформляється ____________.

Депоновані суми, що підлягають здаванню в банк, оформляються шляхом складання

Підприємство може здійснювати здавання                    для зарахування на власний рахунок самостійно або через                   , яким згідно із законодавством України надане право на перевезення валютних            та інкасацію.

Документом, що свідчить про здавання виручки до установи банку, є                   [прибутковий ордер, видатковий ордер, квітанція]до прибуткового документа банку, що засвідчена печаткою (штампом) установи банку.

Прибуткові та видаткові касові ордери до передавання в касу реєструються               [касиром, керівником, бухгалтерією]в журналі реєстрації прибуткових та видаткових касових документів

Підтверджуючим документом щодо здавання виручки інкасатором банку є копія супровідної відомості за підписом інкасатора, засвідчена печаткою (штампом) установи банку.

Щоденно в кінці робочого дня           [бухгалтер, касир] підсумовує операції за день, виводить залишок готівки в касі на                    [кінець, початок наступного] дня і передає до бухгалтерії як                   [Звіт касира, касову книгу, квітанцію з банку].